Заведующий операционной кассой по данным отчетных справок кассовых работников касс, журналов учета, справки, а также по кассовым документам, денежная наличность по которым принята или выдана им лично, составляет сводную справку и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью ответственного исполнителя на сводной справке, которая вместе с отчетными справками кассовых работников помещается в кассовые документы дня.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий операционной кассой производит соответствующие записи в книгах учета.
Отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Смолевичи оказывает услуги инкассации денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов (платежных инструкций); перевозки наличных денег, валютных и других ценностей между учреждениями банковской системы и субъектами хозяйствования; доставки денежной наличности организациям и предприятиям (заработная плата и др.) непосредственно инкассаторским составом в кассу предприятия. Порядок оказания данных услуг регламентируется Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной решением Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 21.12.2006, протокол № 211.
Инкассация наличных денежных средств от клиентов происходит на основании договоров (Приложение 64). У службы инкассации должен быть список клиентов, которые ими обслуживаются с составлением явочной карточки определенной формы, маршрутов и графика заездов.
Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации, перевозки наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка.
Бухгалтерский учет денежной наличности, ценностей и бланков строгой отчетности осуществляется в соответствии с п. 291, 292, 293 Правил организации кассовой работы в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО "Белагропромбанк" 04.03.2010, протокол N 13 (Приложение 58). Для отражения в бухгалтерском учете операций с наличными денежными средствами в кассе банка используются балансовые счета группы 10 «Денежные средства» согласно Плану счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь (приложение 1 к постановлению Совета директоров Нацбанка РБ от 19.09.2005 № 283) По дебету счетов отражается поступление денежной наличности, по кредиту – ее списание.
Для выявления наличия и сохранности денежной наличности проводится ревизия наличных денежных средств. Ревизия ценностей операционной кассы в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Смолевичи проводится в соответствии с гл. 15 Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной решением Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 21.12.2006, протокол № 211; гл. 18 Правил организации кассовой работы в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО "Белагропромбанк" 04.03.2010, протокол N 13 (Приложение 58).
Ревизия ценностей проводится составом лиц не менее 3 человек (один из которых является руководителем ревизии.
Ревизия проводится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей за подписями всех участников ревизии ценностей.
