На страховом рынке товаром является страховая услуга, предоставляемая страховыми организациями. Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. Страховая защита заключается в снятии риска со страхователя.
Стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе (премии), который страхователь уплачивает страховщику, ценой единицы страховой услуги является страховой тариф.
Формирование тарифных ставок страховщиков основывается на актуарных расчетах, которые представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.
Порядок проведения актуарных расчетов и деятельности страховых актуариев регламентирован статьей 8.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ»
Актуарии осуществляют оценку страхового риска, размера страховых премий (страховые взносы), объема страховые резервы, определяют возможные размеры прибылей (убытков) страховой компании по каждому ввиду страхования.
Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования фонда в долгосрочных страховых операциях, на их основе определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договоров страхования. Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования.
Актуарные расчеты:
1. Соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователей и совокупностью выплачиваемых страховых возмещений.
2. События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер.
3. Определение себестоимости услуг оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности страхователей.
4. Необходимость определения оптимальных размеров страховых резервов и возможностей их инвестирования.
5. Исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменений во времени.
6. Наличие полного или частичного ущерба по совокупности страховых случаев, что предопределяет необходимость учета его распределения в пространстве и во времени.
Задачами актуарных расчетов являются:
1. Изучение и классификация рисков по определенным признакам в рамках страховой совокупности.
2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности.
3. Математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.
4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.
5. Исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.
