В структуре доходов наибольшую долю имеет статья прочие доходы, которые, прежде всего, включают восстановление сумм со счетов фондов и резервов и комиссионные доходы (вместе они составляют более 85% прочих доходов). Доля процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам находится в диапазоне 12-16% и имеет тенденцию к росту в стоимостном выражении. Доходы от операций с иностранной валютой изменяются от 19,04% до 20,64%. Доходы от операций с ценными бумагами составляют значительно меньшую часть доходов, и хотя в целом за рассматриваемый период они имеют тенденцию к росту, их значение не превышает 6,5%.
Рост процентных доходов в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 37,59%, и 52,92% в 2007 г. по сравнению с 2006 г., что обусловлено значительным увеличением кредитного портфеля банка. Объем комиссионных доходов в каждом периоде растет почти в 1,5 раза, это происходит за счет увеличения числа клиентов, расширения спектра представляемых услуг и увеличения объема операций.
Расходы увеличились на 73,9 и на 18,2% соответственно по годам. Большая часть расходов - это так же прочие расходы, большую часть которых составляют отчисления в фонды и резервы. Следующий по величине показатель непроцентные расходы, их доля выросла с 22,51% до 26,14%.
В целом растут как доходы банка, так и расходы, однако доходы растут значительно быстрее, поэтому банк получает прибыль. В частности за 2006 год доходы выросли на 24,7%, а расходы - на 18,2%, как следствие - рост прибыли банка. В связи с данной динамикой и реализацией менеджментом банка стратегий, направленных на оптимизацию управления активными и пассивными операциями, а также совершенствование системы управления рисками позволили получить прибыль по итогам 2005-2007 гг.
Развитию банка способствовали отсутствие резкой инфляции, резкого изменения курсов иностранной валюты, стабильное состояние экономики и политики России в данном периоде. Увеличению объема банковских операций способствовала стабилизация в основных отраслях экономики страны и разумная финансовая политика государства.
Период 2005-2007 гг. как для страны, так и для банков можно охарактеризовать как стабилизационный. Ряд мероприятий реализованных менеджментом банка, в рамках выполнения плана финансового оздоровления позволили получить прибыль, Вместе с тем, Банк стал расширять клиентскую базу, планомерно наращивать доходные активы. Основными факторами, которые оказывали влияние на изменение размера прибыли за последние 5 завершенных финансовых лет, являются:
- высокие цены на энергоносители;
- общий экономический рост в стране;
- рост платежеспособности населения;
- эффективная работа банка.
Далее проведем коэффициентный анализ.
Показатели анализа доходов, расходов и прибыли
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
01.01.2006 год |
01.01.2007 год |
01.01.2008 год |
|
Показатели анализа доходов, расходов и прибыли | ||||
|
1. К-т соотношения комиссионного и процентного дохода |
Комиссионные доходы / Процентные доходы |
0,253 |
0,280 |
0,289 |
|
2. К-т соотношения прцентных доходов и расходов |
Процентные доходы / Процентные расходы |
3,096 |
2,130 |
2,915 |
|
3. К-т эффективности затрат |
Доходы / Расходы |
1,054 |
1,041 |
1,098 |
|
4. К-т безрискового покрытия |
Комиссионные доходы / Общий объем расходов |
0,051 |
0,044 |
0,059 |
|
5. К-т использования доходов на содержание аппарата управления |
Расходы на содержание аппарата / Общий объем доходов |
0,051 |
0,038 |
0,047 |
|
6. Операционная эффективность |
Операционные расходы (символы 210, 220, 230, 240, 250, 291, 292, 293) / Операционные доходы (символы 110, 121, 122, 123, 130, 171, 172) |
0,869 |
0,874 |
0,866 |
|
Коэффициенты структуры прибыли | ||||
|
7. К1 Чистый доход по кредитным операциям / Прибыль |
2,441 |
2,472 |
1,290 | |
|
8. К2 Чистый доход от операций с ценными бумагами / Прибыль |
0,286 |
0,196 |
0,179 | |
|
9. К3 Чистый доход от операций с ин. валютой /Прибыль |
-0,147 |
0,068 |
0,067 | |
|
10. К4 Чистый доход от прочих операций / Прибыль |
-1,583 |
-1,736 |
-0,535 | |
