Все расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и должны содержать:
· наименование расчетного документа, его номер и дату выписки;
· наименование плательщика, номер его счета в банке, реквизиты банка плательщика;
· наименование получателя платежа, номер его счета в банке, реквизиты банка платежа;
· сумму платежа (цифрами и прописью);
· назначение платежа (у чека на обратной стороне);
· на первом экземпляре – подписи должностных лиц плательщика и печать.
Кроме того, при предъявлении в банк платежных документов по перечислению средств (получению платежа) в правой стороне в специально отведенных графах клиенты проставляют очередность платежей в соответствии с порядком, установленным ГК РФ.
При заполнении документов клиенты обязаны указывать идентификационные номера, присвоенные им при постановке на учет в налоговых органах (в реквизитах перед наименованием плательщика и получателя средств).
Расчетные документы (кроме чеков) выписываются в нескольких экземплярах с тем, чтобы удовлетворить всех участников расчетов. Обычно это 4 экземпляра.
Первый экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня банка.
Четвертый – возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме расчетного документа к исполнению.
Второй и третий экземпляры отсылаются в банк получателя платежа, где второй служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня банка, а третий прилагается к выписке со счета получателя платежа как основание для подтверждения банковской проводки.
Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются в одном экземпляре от руки чернилами или шариковыми ручками.
Расчетные документы принимаются банком к исполнению лишь при наличии средств на счете плательщика. Исключение – первоочередные платежи. Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, плановые платежи). Если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента.
Действующие законодательство предусматривает, что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.
Вместе с тем имеется ряд платежей, которые могут производиться без согласия плательщика. В соответствии со статьей 854 ГК РФ без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором. В настоящее время это платежи:
· на основании исполнительных листов судов, приказов арбитража, исполнительных надписей, учиненных нотариусом;
· на основании распоряжений финансовых и налоговых органов о взимании недоимок, пеней, штрафов по платежам в бюджет;
· платежи за ряд коммунальных услуг потребителей – юридических лиц (кроме жилищно–коммунальных предприятий и бюджетных организаций), а именно: платежи за услуги связи, за отпускаемую электроэнергию и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения;
· платежи, совершаемые в безакцептном порядке со счета клиента в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Например, платежи банку за расчетно–кассовое обслуживание по нему и другие платежи по требованию кредиторов.
Принудительное списание средств со счета плательщика производится на основании распоряжений взыскателей платежей либо инкассовых поручений получателей платежей. И те, и другие составляются на бланках платежных требований с исправлением названия документа в заголовке бланка на «Распоряжение» или «Инкассовое поручение» с обязательным указанием основания для взыскания.
