В области осуществления расчетов при предпринимательской деятельности важнейшую роль играют банки. Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Их несколько. Во-первых, будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме. Во-вторых, эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение (в виде ссудного процента, комиссии, в иной прямой и косвенной формах). В-третьих, операции и услуги банка возникают на добровольной основе. Банк и клиент сами выбирают друг друга, исходя из своих собственных интересов. Клиент имеет право открыть счет в любом банке, это, однако, не означает, что банк обязан ему оказывать другие услуги (в том числе выдавать кредиты и пр.). В-четвертых, операции и услуги можно подразделить на банковские, дополнительные и небанковские.
В основе деления операций на банковские и небанковские лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых институтов. В российском банковском законодательстве эти финансовые институты получили название «кредитных учреждений». По оценкам специалистов, подобное название является неудачным, во-первых, потому, что банки также являются кредитными учреждениями. Более того, банк — это прежде всего кредитное учреждение, и, следовательно, это не отделяет его от кредитных организаций, не имеющих статуса банка. Во-вторых, специальные финансовые институты не обязательно могут являться кредитными учреждениями, они могут не предоставлять кредиты, а заниматься, например, только приемом вкладов у населения.
С позиции международной банковской терминологии считается, что в целях отделения банков от не банков более правильно использовать понятие «специальный финансовый институт». Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся:
1) депозитная операция;
2) кредитная операция;
3) расчетная операция.
Депозитные операции, т.е. помещения денежных средств в банке. Закон трактует вклад как «денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые гражданами в целях хранения и получения дохода»[1]. Из этого следует, что вклад:
а) это определенная сумма денежных средств, передаваемых банку другими субъектами, являющимися его полноправными партнерами;
б) может быть образован только физическими лицами;
в) обусловливает заключение особого договора между банком и другим субъектом;
г) представляет собой временное заимствование средств клиентов банком, выступающим в данном случае в роли заемщика;
д) попадает в разряд привлеченных средств, общий объем которых лимитируется нормами ЦБ РФ;
е) принимается банком, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет;
ж) может использоваться банком по его усмотрению, но с гарантией сохранности и возврата;
з) подлежит обязательному возврату по первому требованию кредитора или через определенный срок; государство гарантирует сохранность и возврат вкладов только теми банками, уставный капитал которых на 50% акций (долей) сформирован государством;
