Необходимой предпосылкой использования залога имущества как формы обеспечения кредита являются превышение величины стоимости залога над стоимостью предоставленного кредита. Чем больше эта разница, тем выше обеспеченность кредита. Коммерческому банку экономически невыгодно предоставлять кредит в сумме, которая равняется (а не является меньше) стоимости залогового имущества.
Банки разрабатывают и используют в практической работе нормативы оценки имущества, которое передается в залог в обеспечение кредита. Самыми надежными считаются такие предметы залога (оцениваемые в 100%): денежные средства, гарантии первоклассных банков при условии предыдущего изучения рейтинга банка по мировой классификации, гарантии правительства. [3]
Оценка объектов недвижимости проводится в пределах установленного "коридора" (вилки) норматива, с учетом назначения объектов, местонахождения, эффективности использования помещений, ликвидности на рынке и тому подобное.
Оценка оборудования проводится с учетом ликвидности на рынке, физического состояния, эффективности использования и тому подобное.
Что касается готовой продукции и товаров в обороте, то наивысшую оценку имеют предметы залога с высоким уровнем ликвидности, запасом срока годности, который не менее чем вдвое превышает срок действия кредита.
Важное значение имеет проведение правильной рыночной оценки стоимости предмета залога. Стоимость предмета залога должна включать сумму кредита и процентов по нему. Банк имеет право контролировать сохранность заложенного имущества. При оформлении договора залога товаров, материалов или продукции следует учитывать, что они являются предметом залога лишь до момента их реализации или переработки, после чего договор теряет силу и залогодатель должен заменить предмет залога.
Таким образом, для оценки надежности залоги используют такие критерии:
соотношение стоимости залогового имущества и суммы кредита; ликвидность залогового имущества; способность банка осуществлять контроль над залоговым имуществом. В соответствии с этими критериями различают пять групп залога по рейтингу надежности (см. табл.1.1). [3]
Таблица 1.1
Оценка качества залога для заемщиков - юридических лиц
|
Рейтинг надежности |
Покрытие долговых обязательств стоимостью залога (%) |
Ликвидность залога |
Способность банка осуществлять контроль над залогом |
Бальная оценка рейтинга |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
I |
140 и больше |
Легко реализуется |
Полностью под контролем банка |
5 |
|
II |
140 |
Цена может колебаться, возможны трудности с реализацией |
Под контролем банка |
4 |
|
III |
Менее 100 |
Цена может колебаться, возможны трудности с реализацией |
Есть проблемы с контролем |
3 |
|
IV |
Менее 100 |
Цена уменьшается, проблемы с реализацией |
Есть проблемы с контролем |
2 |
|
V |
Менее 100 |
Цена уменьшается |
Контроль отсутствует |
1 |
В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога: ипотека (залог недвижимости): залог имущества клиента; залог товарно-материальных ценностей; залог дебиторских счетов; залог ценных бумаг; залог векселей; залог депозитов, находящихся в том же банке; смешанный залог.
Закон Украины "О залоге" выделяет несколько видов залога в зависимости от объекта залога: залог товаров в обороте или переработке; заклад; залог имущественных прав; залог ценных бумаг. Отдельным видом залога является ипотека.
Проведя анализ статистической и финансовой отчетности трех коммерческих банков Украины (см. табл.1.2.), мною были сделаны следующие выводы
