В числе целей формирования макро-страховых фондов — обеспечение национальной безопасности, стабильности и непрерывности общественного воспроизводства, а также социальной поддержки населения. Эти фонды образуются, как правило, государством или органами государственной власти, являются частью государственного бюджета (де-юре или де-факто), имеют обязательную основу своего формирования и выступают как всеобщая основа функционирования экономических систем. Примеры национальных страховых фондов в России — Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.
Страховые фонды на мезоуровне представляют собой:
1)фонды страховых компаний, взаимных обществ, негосударственных пенсионных фондов, перестраховочных компаний и других предприятий страховой инфраструктуры. Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования;
2)страховые фонды отраслей промышленности и сельского хозяйства, сферы услуг.
На микроуровне формируются страховые фонды предприятий и населения (индивидов). Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, в настоящее время в России для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях такие страховые фонды формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Граждане же используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления и запасы (денежные, материальные и натуральные).
Такая же уровневая классификация существует и по территориальному (пространственному) признаку. Мезоуровень страховых фондов может отражать их региональную принадлежность, например, на уровне субъекта Федерации или Федерального округа. Аналогично, микроуровень страховых фондов может отражать их муниципальную принадлежность: городу, району и т.д. Мегауровень страховых фондов представляет собой страховые фонды межнациональных и транснациональных страховых организаций.
В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности: государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций; негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер, и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний), сравнительная характеристика страховых фондов которых представлена в таблице 1.3.
С позиций периодичности страховые фонды могут быть возобновляемые, единовременные и постоянные.
Таблица 1.3
Сравнительная характеристика государственных и негосударственных фондов
|
Признаки сравнения |
Государственные страховые фонды |
Страховые фонды страховых компаний |
|
Основные цели |
Обеспечение непрерывности общественного воспроизвод-ства и устранение социальных диспропорций, а также ком-пенсация последствий чрезвычайных ситуаций |
Получение прибыли в ходе осуществление страховых операций |
|
Задачи страхования |
Государственные, экономические, социальные |
Коммерческие, социальные |
|
Характер охвата |
Всеобщее или массовое |
Индивидуальное или групповое |
|
Учредители страховщика и управление |
Государство |
Государство и/или юридические и физические лица |
|
Принципы организации |
Солидарности, субсидирование |
Эквивалентности |
|
Правила и условия страхования определяются |
Государством |
Государством и/или страховыми организациями, договором между страхователем и страховщиком |
|
Плательщики страховых взносов |
Страхователи |
Страхователи |
|
Система контроля за страхованием |
Определяется государственными органами |
Устанавливается договором между субъектами страхования |
|
Размер выплат |
-в установленных лимитах по социальному страхованию; -в размере компенсаций последствий чрезвычайных ситуаций. |
В пределах страховой суммы |
|
Использование доходов |
Для инвестирования в основную деятельность |
Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности |
|
Внешний контроль |
Органы государственной власти, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью |
Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью |
