Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей, учет наличной иностранной валюты может осуществляться в отдельных книгах. Книги ведутся заведующим кассой и в течение дня хранятся у него, по окончании дня - в хранилище ценностей.
Суммы принятого обеспечения по предоставленным кредитам в Книге учета денежной наличности и других ценностей не учитываются.
Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
заверены ли остатки, указанные в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, главным бухгалтером (его заместителем);
все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операции, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.
Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.
Необходимость присутствия представителя охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, оборудованного системой охраны на базе ПЭВМ, определяется руководителем кредитной организации совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации.
Хранилище ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственными за сохранность ценностей. Порядок и место хранении пакет с дубликатами ключей от хранилища ценностей определяется распорядительным документом кредитной организации. При этом должна быть обеспечена сохранность указанного пакета. Пакет с дубликатами ключей от хранилища ценностей может храниться в другой кредитной организации на основании договора хранения. В случаях изъятия и мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью хранилище ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
