Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала [15, с. 288].
Современная кредитная система включает два основных понятия:
совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования;
совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.).
Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде разных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм, который представляет собой следующее:
• систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики;
• отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;
• отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, аккумуляционной, учредительской, посреднической, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:
Анализ кредитоспособности заемщика.
Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд (элементы кредитования).
Методы кредитования.
Подготовка и заключение кредитного договора.
Осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг).
Через кредитную систему реализуется сущность и функции кредита.
Кредит - это движение ссудного капитала, т. е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. Кредит выполняет следующие функции:
аккумуляции и мобилизации денежного капитала;
перераспределения денежного капитала;
замещения наличных денег кредитными операциями;
экономии издержек;
ускорения концентрации и централизации капитала;
регулирования экономики.
Кредитная система может быть охарактеризована в соответствии с тремя аспектами: сущностным, институциональным и функциональным [10, с. 124].
В сущностном аспекте кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности.
С институциональной точки зрения - это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т. п.).
С функциональных позиций кредитная система - это совокупность видов и форм кредита.
На кредитном рынке России реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.
В настоящее время в странах с развитой рыночной экономикой существуют такие формы банковского кредита, как:
потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа;
