Увеличение объема резервов, сформированных на покрытие убытков от обесценения процентных активов, произошло за счет роста эффективной ставки резервирования по ссудам, предоставленным клиентам - с 5,6% по состоянию на 31 декабря 2009 года до 11,9% по состоянию на 31 декабря 2010 года.
Средний объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам клиентам за 2010 год составил 179,4 млрд. тенге в сравнении с 99,2 млрд. тенге в течение 2009 года. Рост составил 80,2 млрд. тенге (80.9%). Доля среднего объема просроченных ссуд в общем среднем объеме ссудного портфеля за 2010 год увеличилась и составила 4,1%, по сравнению с 1,8% в 2009 году. Данный анализ отражен в таблице 6.
Таблица 6. Ассигнования в резервы на обесценение процентных активов
|
2010 г. млн. тенге |
2009 г. млн. тенге |
Изменение % | |
|
Ассигнования в резервы на обесценение по ссудам клиентам |
151 674 |
69 497 |
118,2 |
|
Ассигнования в резервы на обесценение по ссудам банкам |
(977) |
459 |
(312,9) |
|
Итого |
150 697 |
69 956 |
115,4 |
Чистые непроцентные доходы за 2010 год составили 2,2 млрд. тенге и снизились на 93,5% - в сравнении с 33,2 млрд. тенге за 2009 год. Они отражены в таблице 7. Основной причиной является снижение доходов от операций с производными финансовыми инструментами в условиях экономического кризиса и, как следствие, нестабильности ситуации на финансовых рынках.
Так, чистый убыток по операциям с финансовыми активами за 2010 год составил 28,4 млрд.тенге, включая 23,7 млрд. тенге убытка по операциям с производными финансовыми инструментами. За 2009 год по данной статье доходы со- ставили 20,6 млрд. тенге. Убытки за 2010 год возникли в результате нереализованной отрицательной переоценки своп - операций, заключенных с целью хеджирования валютных и процентных рисков.
Практически все сделки с производными финансовыми инструментами Банк заключает для хеджирования тех или иных рисков. В частности, для хеджирования процентных рисков Банк заключает процентные своп - сделки. Отрицательный результат от переоценки этих инструментов сложился в результате того, что при расчете справедливой стоимости тренд предполагает снижение процентных ставок в будущие периоды. Для хеджирования валютных рисков Банк заключает кроссвалютные своп - операции.
Эти сделки заключались исключительно с целью хеджирования валютных рисков, возникающих при привлечении средств в нефункциональных валютах (евро, фунт стерлингов, сингапурский доллар, японская йена).
