банк денежный кредит рынок
Анализ эффективности операций кредитования в кредитных организациях оценивает не только эффективность деятельности, но и эффективность принимаемых управленческих решений. Это достигается на основе системного анализа финансовых результатов и финансового состояния кредитной организации.
Целью управления является создание условий для получения планируемых финансовых результатов и устойчивого уровня финансового состояния при соблюдении нормативных ограничений (минимального размера величины капитала, стоимости приобретения средств, уровня рисков и др.).
Анализ эффективности операций кредитования в кредитных организациях выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.
Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.
Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности.
Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.
В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Рассчитаем доходность кредитных операций по формуле:
(2.1)
где 
– средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;
– то же в предыдущем периоде;
– средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.
то есть за счет роста кредитных вложений банк мог бы получить дополнительно 41,23 млрд. руб.
Измерим влияние изменения среднего уровня процентной ставки по формуле:
(2.2)
где 
– средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;
– средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде;
– средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде.
что показывает увеличение возможного дохода от снижения процентной ставки на 29,55 млрд. руб.
Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам:
(2.3)
Данный анализ показал нам, что банк адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что и компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 11,68 млрд. руб.
Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:
- Общим ростом кредитных активов в 2011 году по сравнению с 2010 годом:
(2.4)
Уровень кредитных вложений увеличился за год в 1,46 раза.
- Увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:
