С целью предотвращения кредитных рисков банки создают резерв по тем активным операциям банка, которые подвержены кредитным рискам.
Кредитный риск—это риск возникновения у банка убытков по причине неисполнения или несвоевременного исполнения должником обязательств перед банком.
С целью предотвращения кредитного риска отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Смолевичи ежемесячно (не позднее последнего рабочего дня) производит классификацию активных операций по степени надежности. Классификация производится в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования возможных убытков, утвержденной постановлением Правления НБ №138 от 28.09.2009 г.
В зависимости от уровня кредитного риска активы подразделяются на:
I группа риска – 1% от суммы основного долга;
II группа риска от 10 до 30 % от суммы основного долга;
III группа риска от 30 до 50 % от суммы основного долга;
IV группа риска от 50 до 100 % от суммы основного долга;
V группа риска 100 % от общей суммы задолженности.
При определении группы кредитного риска важную роль играют наличие просроченной и задолженности, с учетом количества дней просрочки. Классификация задолженности по активам, подверженным кредитному риску в зависимости от количества дней просрочки приведена в Приложениях 104.
Правила учета, формирования и использования резерва определены Национальным банком постановлением Правления Национального банка №287 от 31.10.2001 г.
Резерв формируется в валюте предоставленного кредита на сумму основного долга. Формирование резервов производится на основании произведенной банком классификации активов на комплексной основе, в зависимости от способности кредитополучателя рассчитываться по своей задолженности.
Порядок учета операций по выдаче и погашению кредитов, начислению процентов по ними, а так же формированию и использованию резерва приведен в Приложении 105.
ОАО «Белагропромбанк» осуществляет факторинговое обслуживание юридических лиц.
Факторинг – это разновидность комиссионно-посреднических операций, предусматривающих кредитование одного из участников расчетов – поставщика. Объектом выступает дебиторская задолженность поставщика.
Виды факторинга представлены в Приложении 106.
Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления факторингового обслуживания юридическое лицо предоставляет в банк пакет документов, указанный в Приложении 107.
Не принимаются к финансированию денежные требования, вытекающие из договоров поставки алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта, договоров поставки товаров на условиях консигнации (комиссии, поручения, бартера), других договоров, содержащих условия о возможности возврата кредитору товара, нереализованного должником, договоров аренды, договоров на оказание услуг связи и т. п.
К оплате по договору факторинга могут приниматься денежные требования, срок платежа по которым уже наступил (существующие денежные требования и денежные требования, срок платежа по которым наступит в будущем (будущие денежные требования).
Факторинг может предоставляться как единовременно, так и в рамках генерального договора.
Единовременное предоставление факторинга осуществляется путем разового перечисления денежных средств кредитору по обязательствам должника. При единовременном предоставлении факторинга предельный срок факторинга не должен превышать 12 месяцев.
При наличии у кредитора одного либо нескольких постоянно действующих договоров поставки (оказания услуг, выполнения работ), по которым своевременно осуществляются расчеты, может заключаться генеральный договор факторинга. Финансирование в рамках генерального договора факторинга осуществляется частями (траншами) на основании представленных кредитором документов, подтверждающих факт отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Отделение ОАО «Белагропромбанк» в г.Смолевичи факторинговые операции не производит.
Учет кредитных операций банка представлен в Приложении 108.
