В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).
Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.
Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков Казахстана характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения - 5%, банков - свыше 18%.
Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Анализ формирования и использования банковских ресурсов был проведен на материалах АО «Народный банк Казахстана».
Активы АО «Народный Банк Казахстана» за период с 2008 по 2010 годы выросли на 26% и составили 2023 млрд. тенге.
В настоящее время по активам банк занимает третье место в банковской системе Казахстана.
65,2% от активов банка приходилось на займы клиентам в 2008 году. Необходимо отметить увеличение значимости данного актива в 2009 году по сравнению с 2008г., когда удельный вес кредитов составил 72%. В 2010 году доля займов в активах упала до 56%. Темп роста кредитов (108,9%) ниже темпа роста активов (126,8%).
Увеличился удельный вес денежных средств – с 16% в 2008 году, до 23,8% - в 2010 году. Темп роста денежных средств и их эквивалентов составил 88,3%.
Снизилась доля обязательных резервов с 5,5% в 2008гг. до 1,3% от общей суммы активов банка в 2010 году, что связано с изменением в банковском законодательстве, регулирующем размер минимальных резервов банка.
Увеличивается роль инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, – с 6,8% в 2007 году до 9,9% в 2010 году.
Анализ источников банковских ресурсов за 2008-2010 гг. показал, что за период с 2008 по 2010 год обязательства АО «Народный Банк Казахстана» выросли на 21,5% или на 308 млрд. тенге, 339 млрд. тенге или 110% от суммы прироста обязательств приходится на депозиты.
По состоянию на 01 января 2011 года общий объем размещенных в АО «Народный Банк Казахстана» депозитов клиентов составлял 1274 млрд. тенге, доля депозитов в общей сумме обязательств возросла с 58,6% в 2007 г. до 63% в 2010 году.
Сравнительная характеристика деятельности АО «Народный банк Казахстана» со среднеотраслевыми показателями внутри Республики Казахстан позволила сделать следующие выводы:
